TFSA를 어느 정도 이해하셨다면, 다음으로 자주 듣게 되는 이름이 RRSP(Registered Retirement Savings Plan, 등록 은퇴저축플랜)입니다. TFSA와 정반대라고 생각하면 이해가 쉽습니다. TFSA는 넣을 때 공제가 없고 꺼낼 때 비과세라면, RRSP는 넣을 때 소득공제를 받고, 꺼낼 때 세금을 내는 계좌입니다.
1. 왜 '넣을 때 공제'가 유리한가요?
RRSP에 넣은 금액만큼 그 해의 과세 소득이 줄어 세금이 줄어듭니다. 일하는 동안 소득이 높을 때 넣어 공제를 받고, 은퇴 후 소득이 낮아졌을 때 꺼내면 더 낮은 세율로 세금을 내는 구조가 기본 그림입니다. 공제는 넣은 해에 바로 쓰지 않고, 소득이 더 높은 해로 미뤄서 쓰는 것도 가능합니다. 계좌 안에서 생기는 이자·배당·투자 수익은 돈을 꺼낼 때까지 과세가 미뤄집니다.
2. 납입 한도는 '전년도 근로소득'이 기준입니다
- 매년 생기는 새 한도는 전년도 근로소득(earned income)의 18%와 그 해의 달러 상한 중 더 적은 금액입니다. 2026년 달러 상한은 33,810달러입니다.
- 쓰지 않은 한도는 사라지지 않고 무기한 이월됩니다.
- 회사 연금(RPP)에 가입돼 있으면 연금 조정액(PA)만큼 한도가 줄어듭니다.
- 내 정확한 한도는 세금 신고 후 받는 평가통지서(Notice of Assessment)에 적혀 있고, CRA My Account에서도 확인할 수 있습니다.
3. 이민 첫해에 특히 조심할 점
한도가 '전년도' 캐나다 근로소득을 기준으로 생기기 때문에, 캐나다에 온 첫해에는 RRSP 한도가 없거나 아주 적은 경우가 대부분입니다. 한도가 없는 상태에서 넣으면 초과 납입이 됩니다. 평생 2,000달러까지의 초과는 봐주지만, 그 이상 넘긴 금액에는 매달 1%의 세금이 붙습니다. 첫해에는 TFSA부터 채우고, RRSP는 소득 신고를 한 뒤 한도가 생긴 다음에 시작하는 순서가 안전합니다.
4. 시기와 마감, 알아둘 날짜
- 2026년 과세연도 공제를 받으려면 2027년 3월 1일까지 넣어야 합니다. 새해 첫 60일 안에 넣은 금액은 전년도 공제로 쓸 수 있습니다.
- RRSP는 71세가 되는 해의 12월 31일까지만 유지할 수 있고, 그때까지 RRIF(등록 은퇴소득펀드)로 전환하거나 연금으로 바꾸거나 꺼내야 합니다. 꺼내면 전액 그 해 소득이 됩니다.
- 첫 집 구입 시 Home Buyers' Plan으로 최대 60,000달러까지 세금 없이 빌려 쓸 수 있는 제도도 있습니다(15년에 걸쳐 상환).
정리하면, 소득이 있는 해에는 RRSP로 세금을 줄이고, 여유 자금의 비과세 운용은 TFSA로 나눠 담는 것이 캐나다 가계 재정의 기본 틀입니다. 이 글은 교육 목적의 일반 정보이며 개인 재정 자문이 아닙니다. 본인 상황에 맞는 판단은 공인 재정 상담사나 세무 전문가와 상의하세요.
출처: Fidelity Canada — 2026 RRSP contribution limit: What you need to know https://www.fidelity.ca/en/insights/articles/rrsp-contribution-limit/
출처: Wealth North — RRSP Contribution Limit 2026 https://wealthnorth.ca/investing/rrsp/rrsp-contribution-limit/ |
