첫 집을 마련하려는 분들이 TFSA와 RRSP 다음으로 꼭 알아둘 계좌가 FHSA(First Home Savings Account, 첫 주택 저축 계좌)입니다. 넣을 때는 소득공제를 받고, 첫 집을 살 때 꺼낼 때는 세금을 내지 않는 구조라 두 제도의 장점을 합친 계좌로 불립니다.
1. 한도는 연 $8,000, 평생 $40,000
FHSA 납입 한도는 한 해 $8,000, 평생 $40,000입니다. 5년 동안 한도를 채우면 원금만 $40,000이 됩니다. 계좌 안에서 생긴 이자·배당·투자 수익은 과세되지 않고, 자격을 갖춘 첫 주택 구입을 위해 인출하면 그 금액도 비과세이며 상환 의무가 없습니다. RRSP의 주택구입제도(HBP)는 인출액을 다시 채워 넣어야 하는 점이 다릅니다.
2. 누가 열 수 있나요?
캐나다 거주자이고, 여는 해 12월 31일 기준 18세 이상 71세 이하이며, 이른바 '첫 구매자'에 해당해야 합니다. 첫 구매자는 본인 또는 배우자·사실혼 파트너가 소유한 집에서, 올해와 지난 4년 동안 살지 않은 경우를 말합니다. 나중에 인출할 때도 같은 첫 구매자 요건을 다시 확인합니다.
3. 한도는 '계좌를 연 뒤'부터 쌓입니다
가장 많이 놓치는 부분입니다. FHSA 한도는 18세가 됐다고 자동으로 생기지 않고, 첫 FHSA를 연 해부터 쌓이기 시작합니다. 못 쓴 한도는 다음 해로 넘길 수 있지만 이월분은 최대 $8,000까지라, 한 해에 넣을 수 있는 금액은 최대 $16,000입니다. 집 살 계획이 몇 년 뒤라도, 자격이 될 때 계좌부터 열어두는 것이 유리한 이유입니다. 소득공제는 납입한 해에 바로 쓰지 않고, 소득이 더 높은 해로 미뤄서 청구할 수도 있습니다.
4. 집을 사지 않으면 어떻게 되나요?
계좌는 연 해부터 최대 15년, 또는 71세가 되는 해 말까지 열 수 있습니다. 끝내 집을 사지 않게 되면 남은 금액을 세금 없이 RRSP나 RRIF로 옮길 수 있습니다. 그냥 인출하면 과세 소득으로 잡히니, 닫기 전에 이전부터 검토하세요. 배우자가 각자 계좌를 열면 두 사람 몫을 합쳐 활용할 수도 있고, HBP와 함께 쓰는 것도 가능합니다.
※ 본 글은 교육 목적의 일반 정보이며 재정 자문이 아닙니다. 계좌 개설 자격과 세금 처리는 개인 상황에 따라 다르니, 개설 전 금융기관이나 전문가와 상담하세요.
출처: MoneySense 'The best FHSAs in Canada for 2026', Wealth North 'FHSA Guide Canada 2026'
참고 링크:
https://www.moneysense.ca/save/investing/fhsa/best-fhsas-in-canada/
https://wealthnorth.ca/investing/fhsa/fhsa-guide/ |
